【考试求助紧急哦】计算该企业年度应纳所得税额并说明理由

高级会员

产品销售收入850万元，出租固定资产收入50万元，国债利息收入15万元，产品销售成本550万元，产品销售费用70万元，增值税130万元。其他流转税金20万元。清理固定资产净损失3万元。根据上述资料，依据税法规定计算该企业年度应纳所得税额并说明理由。

jarodpeach

现在在考？
那不是作弊？

高级会员

MM在考场里给我发飞信，
我不才，不是学这个的**\

jarodpeach

mm的话就不一样了

不过没有税率怎么计算？应该是“应纳税所得额”吧？

yugoking

有nb么？这个我专业，正在做企业所得税汇算清缴，

高级会员

太好了 ，NB当然啦
我看到信息我也很迷蒙，没给税率。税率应该是书上死记硬背了的 ？

jarodpeach

默认是33，收入划档有分3类，这些是可以算的
还有就是各种各样的减退的，出题目的不在这里挖几个陷阱有点说不过去

高级会员

楼上能人，帮忙解一解。
我替她着急哦 **\

juno

现在考试这么先进的？

高级会员

是飞信，

yugoking

QUOTE:

Posted by 高级会员 on 2008-4-20 14:57
产品销售收入850万元，出租固定资产收入50万元，国债利息收入15万元，产品销售成本550万元，产品销售费用70万元，增值税130万元。其他流转税金20万元。清理固定资产净损失3万元。根据上述资料，依据税法规定计算 ...

应税收入＝产品销售收入850万元，出租固定资产收入50万元
国债利息收入15万元免税

扣除＝产品销售成本550万元，产品销售费用70万元，其他流转税金20万元。清理固定资产净损失3万元

增值税130万元。与所得税不搭界

850+50-550-70-20-3＝

税率？

jarodpeach

没记错的话10w以上都是33%

yugoking

QUOTE:

Posted by jarodpeach on 2008-4-20 15:45
没记错的话10w以上都是33%

3w以下18％
3w-10w27%
10w以上33％
但是经济特区15%，减半征收7.5％

jarodpeach

所以说，都是陷进啊

高级会员

谢谢！！交卷了。以后多灌灌水 ^

jarodpeach

欢迎

DarkClouds

*.*lll *.*lll
考试都这么搞。。。。。
难怪那些证书的含金量急速下降

DarkClouds

流转税金是什么来的？

jarodpeach

从来考试靠自己的飘过

jarodpeach

流转环节产生的税就叫流转税，比如增值税

DarkClouds

哦，原来是这个意思。
整个题目也不难嘛。。。。。
名词概念搞懂后就ok了。
难点就在那三档税率和是否经济特区了。

jarodpeach

也不一定
行业不同也会有打折的

总之就是以后不要用短信传题目了，直接拍照吧

DarkClouds

彩信。
估计过两年可以现场直播了。

DarkClouds

怎么个打折法？

jarodpeach

比如国家要扶持哪个行业，就打个折扣
具体的就要看国家的文件了

DarkClouds

原来如此。。。。。。
我还以为真的有常年区别待遇的呢。